Наш специалист ответит на основной вопрос финансового планирования –
Достаточно ли у вас средств, чтобы реализовать поставленную задачу?
Финансовое планирование проводим для того, чтобы:
- проанализировать имеющиеся активы: денежные средства, ценные бумаги, недвижимость, оборудование и прочие.
- исследовать источники финансирования: собственные средства компании и требуемые кредиты. заемные средства.
- согласовать поставленные цели с учетом имеющихся активов и ресурсов.
Результат - финансовый план, который включает:
- план движения денежных средства (план ДДС или CashFlow),
- план прибылей и убытков (или P&L) и
- балансовый план.
План ДДС (CashFlow) может быть представлен в двух формах: расположение показателей по направлению движения денег (поступление или платеж) или по виду деятельности.
Структура упрощенного Плана ДДС (CashFlow):
1. Поступления:
- от сбыта продукции (услуг);
- от других видов деятельности;
- от реализации активов;
- доходы по банковским вкладам;
- сумма инвестиций (займа).
2. Платежи (выплаты):
- прямые производственные издержки (кроме амортизации);
- затраты на заработную плату;
- выплаты на другие виды деятельности;
- общие издержки;
- налоги;
- затраты на приобретение активов;
- другие некапитализируемые издержки подготовительного периода;
- выплаты процентов по займам;
- банковские вклады.
Цель составления Плана ДДС - планирование требуемого объема денежных средств.
План прибылей и убытков (или P&L)
План прибылей и убытков (P&L) или прогноз прибылей и убытков (финансовых результатов, доходов и расходов) включает формирование и анализ:
- выручки (доходы) от продажи;
- издержек (затраты, расходы);
- налоговых и других отчислений.
На основе этих показателей рассчитывается прибыль, остающаяся в распоряжении компании / проекта.
Цель составления Плана прибылей и убытков (P&L) – показать изменение и формирование прибыли.
Балансовый план отражает прогноз изменений состава активов. Статья баланса представлены в динамике с учетом наличия сбалансированности между ними. Важным элементом составления балансового плана является анализ структуры используемых финансовых средств. Балансовый план выявляет прирост активов.
Цель составления Балансового плана - формирование оптимальной структуры капитала, которая обеспечит высокую финансовую устойчивость компании.
